Что объединяет Россию, Катар, Арубу, Доминику, Сен-Мартен, Тринидад и Тобаго и Израиль? Общим для этих стран является нежелание утверждать Общий стандарт отчетности (Common Reporting Standard – CRS).

Согласно опубликованному 2 сентября еженедельному обзору главного экономиста Министерства финансов, восемь стран, находящихся в списке, не желают следовать примеру более чем 90 стран, уже утвердивших стандарт и начавших обмен информацией. В OECD только Израиль не утвердил этот стандарт.

Общий стандарт отчетности предусматривает ежегодный автоматический обмен налоговой информацией между государствами. Он обяжет израильские банки обратиться ко всем израильтянам, имеющим дополнительное гражданство, чтобы убедиться, что все средства, находящиеся на счетах, задекларированы и с них выплачены налоги в соответствующих странах. Параллельно с этим израильское налоговое управление начнет получать информацию об активах израильтян от своих зарубежных коллег — потенциал выплаты налогов на основе информации о счетах израильтян за границей оценивается в миллиарды шекелей.

Первый обмен информацией в рамках CRS за 2016 финансовый год состоялся в сентябре 2017 года между 60 странами. Изначально речь шла о том, что израильские банки начнут отправлять информацию в налоговое управление с июня 2018 года, а то, в свою очередь, начнет обмен информацией со своими коллегами в других странах с сентября 2018 года. Израильское налоговое управление,заинтересовано в начале процесса. Но для этого финансовая комиссия кнессета должна принять соответствующее постановление, чего пока что не произошло.

За нежеланием Израиля утвердить стандарт стоит конкретный человек — председатель финансовой комиссии кнессета Моше Гафни («Еврейство Торы»). Финансовая комиссия провела уже три заседания по данному вопросу, но Гафни откровенно тормозит утверждение. Ему не мешает даже предупреждение главы налогового управления, что нежелание комиссии заниматься продвижением вопроса может стать причиной санкций по отношению к Израилю со стороны международных финансовых институтов, к примеру, Всемирного банка.

Ни для кого не секрет, что Гафни задерживает утверждение правил, чтобы оказать давление на налоговое управление по вопросу ГМАХим — фондов безвозмездной помощи евреям. Налоговые органы полагают, что ГМАХи уже давно превратились в средство для отмывания капитала и уклонения от уплаты налогов. В фондах безвозмездной помощи опасаются, что анонимность вкладчиков станет причиной требования банков закрыть счета фондов. Дело в том, что банки очень мало знают об источниках средств, находящихся в ГМАХах, а в рамках новых правил отсутствие такой информации будет считаться нежеланием банков делиться информацией с другими странами, что может вызвать серьезные санкции.

В рамках вступившего с 1 января 2017 года соглашения между Израилем и США об обмене информацией между налоговыми управлениями обеих стран (FATCA) была достигнута временная договоренность, согласно которой ГМАХи были признаны некоммерческими организациями, от которых не требуется представлять отчеты в налоговое управление. Банки должны были предоставлять информацию только о ГМАХах, в которых находилось более 50 000 долларов. На данном этапе Гафни уже добился включения в новые правила CRS «ограничения 50 000 долларов» — то есть, как и ранее, отчитываться должны будут только ГМАХи, активы которых превышают 50 000 долларов.

Не торопятся переходить на новый стандарт и банки, которые уже сталкивались с подобной ситуацией после принятия в США Закона FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act), суть которого в том, что зарубежные страны должны отправлять регулярные отчеты в американскую налоговую службу (IRS) о всех счетах американских граждан в этих странах. Тогда банки обратились к 300 000 клиентов, что составляет примерно треть клиентов, к которым придется обратиться на этот раз. На банки ложится роль регулятора и в прошлый раз давление со стороны налогового управления вынуждало последних действовать агрессивно по отношению к клиентам, не выразившим желания сотрудничать (включая замораживание счетов). На этот раз число конфликтов может быть во много раз больше.

Так или иначе, наступил сентябрь, а Израиль, несмотря на взятые на себя обязательства, не утвердил новый стандарт. Кроме негативного влияния на престиж государства, нежелание депутата Гафни утверждать стандарт препятствует борьбе налогового управления с черным капиталом.

nep.co.il